Online a prezenční školení: DPH pro začátečníky - 2denní

1. den - Základy DPH tuzemsko

• Předmět daně z přidané hodnoty (§ 2)
• Princip výpočtu DPH (§ 37)
• Základní pojmy (§ 4)
• Stanovení obratu, registrace plátce (§ 4, § 6) 
• Osoba povinná k dani (§ 5)
• Skupina – základní principy fungování (§ 5a-5c)     
• Stanovení místa plnění při dodání zboží a poskytnutí služby (§ 7, § 9)
• Dodání zboží, poskytnutí služby (§ 13-14)
• Poukazy – jednoúčelový, víceúčelový (§ 15-15b)
• Povinnost přiznat daň, uskutečnění zdanitelného plnění (§ 20a – 21) 
• Daňové doklady, vystavování – vynaložení úsilí o doručení, náležitosti, uchování (§ 26-35a)
• Stanovení základu daně, zaokrouhlování, přefakturace (§ 36) 
• Výpočet daně (§ 37-37a)
• Oprava základu daně, opravy chyb a omylů, opravný daňový doklad (§ 42 – 45)
• Oprava základu daně v případě nedobytné pohledávky, výše opravy, opravné daňové doklady (§ 46 - 46g)
• Sazby daně u stavebních prací, dodání nemovité věci, prodej pozemků, stavební pozemek (§ 48 – 55a)
• Nájem nemovité věci (§ 56a)
• Nárok na odpočet daně, podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně (§§ 72 – 73)
• Oprava odpočtu daně (§ 74)
• Odpočet daně v poměrné a krácené výši (§ 75 – 76)  
• Vyrovnání odpočtu daně, úprava odpočtu daně, nedoložené případy zničení nebo ztráty majetku (§ 77)
• Úprava odpočtu daně u dlouhodobého majetku (§ 78)
• Zrušení registrace plátce (§ 79)
• Zvláštní režimy – cestovní služby, použité zboží, režim přenesení daňové povinnosti (§ 89 – 92a)
• Daňové přiznání, kontrolní hlášení – vyplňování, pokuty, promíjení (§ 101- 101k)
• Ručení příjemce zdanitelného plnění, minimalizace ručení (§ 109)
• Nesprávné uvedení plnění za jiné zdaňovací obdobní (§ 104)

2. den - Základy DPH u intrakomunitárních plnění, služby, dovoz a vývoz zboží

Základní pojmy (§ 4) - osoba registrovaná k dani v JČS, provozovna, přemístění zboží, identifikovaná osoba (§ 6g-6l)

Služby

• Stanovení místa plnění (§ 9), přepravní služby
• Stanovení místa plnění při poskytnutí služby vztahující se k nemovité věci (§ 10)
• Přijetí služby od neusazené osoby (§ 24), poskytnutí služby do jiného čl. státu nebo do zahraničí (§ 24a)
• Nárok na odpočet daně (§ 73), uvádění v DP a v KH
• Přepravní služby při vývozu a dovozu zboží (§ 69)

Obchodování se zbožím mezi členskými státy

• Místo plnění při dodání zboží (§ 7), řetězové obchody
• Místo plnění při prodeji zboží na dálku (§ 8)
• Pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16), definice, stanovení místa plnění (§ 11), povinnost přiznat daň (§ 25), nárok na odpočet daně, daňové doklady, uvádění v KH
• Přemístění zboží
• Třístranný obchod (§ 17) – podmínky, daňové doklady, uvádění v SH
• Uplatnění DPH u konsignačních skladů (§ 18)
• Obchodování s novým dopravním prostředkem (§ 19)
• Dodání zboží do jiného členského státu, povinnost přiznat plnění (§ 22), daňové doklady (§ 29), osvobození od daně (§ 64) – DIČ, uvedení v SH, prokazování přepravy zboží, nařízení Rady 282/2011, souhrnné hlášení (§ 102)

Dovoz a vývoz zboží

• Dovoz zboží, povinnost přiznat daň (§ 23), stanovení základu daně (§ 38), daňové doklady, uvádění v daňovém přiznání, osvobození od daně při dovozu zboží (§ 71)
• Osvobození od daně při vývozu zboží (§ 66), daňový doklad (§ 33a), prokazování vývozu zboží

Přeshraniční režim pro malé podniky

Zvláštní režim jednoho správního místa