Nejčastější chyby a omyly při aplikaci zákona o DPH

• Stanovení obratu pro registraci plátce od 1. 1. 2023, zpětná registrace, návrh změn od 1.1.2025, 

• Registrace identifikované osoby – pořízení zboží z JČS, přijetí služby, poskytnutí služby 

• Stanovení místa plnění při dodání zboží 

• Prodej zboží na dálku, použití režimu EU 

• Stanovení místa plnění při poskytnutí služby – základní pravidlo, uvedení v daňovém přiznání 

• Poskytnutí služby vztahující se k nemovité věci s místem plnění v JČS – nový režim 

• Vyjmutí dlouhodobého majetku z obchodního majetku (automobil pro soukromou potřebu) 

• Dodání zboží s povinností nebo možností odkupu 

• Uskutečnění zdanitelného plnění – stavební práce, dodání energií, poskytnutí služeb souvisejících s nájmem, věcná břemena 

• Chyby při vystavování daňových dokladů – náležitosti 

• Stanovení základu daně, výpočet daně, zaokrouhlování 

• Reklamace, skonta, bonusy – oprava základu daně – oprava odpočtu daně, vazba na KH 

• Oprava základu daně u nedobytné pohledávky, opravné daňové doklady 

• Jak opravit chybu nebo omyl 

• Dodání nemovité věci, návrh změn 

• Nájem nemovité věci, lhůty, volba zdanění, krátkodobý nájem, ubytovací služba 

• Nájem, u kterého nelze uplatnit daň, chyby 

• Podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně obecně, při samovyměření (pořízení zboží z JČS, režim přenesení daňové povinnosti) 

• Úprava odpočtu daně u oprav provedených na nemovitosti 

• Řešení problematiky zničení, ztráty, či odcizení majetku, manka 

• Režim přenesení daňové povinnosti – časté chyby 

• Zrušení registrace – snížení uplatněného nároku na odpočet daně u majetku pořízeného před zrušením registrace 

• Stanovení místa plnění při dodání zboží (§ 7) 

• Místo plnění při prodeji zboží na dálku (§ 8) 

• Stanovení místa plnění u poskytovaných služeb podle § 9, povinnost přiznat daň u přeshraničních služeb (§ 24 a 24a), nárok na odpočet daně (§ 73) 

• Stanovení místa plnění v ostatních případech – služby vztahující se k nemovité věci, přeprava zboží osobě nepovinné k dani, práce na movité věci a další (§ 9a, 10i) 

• Místo plnění při pořízení zboží z jiného členského státu (§ 11) 

• Pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16) 

• Třístranný obchod (§ 17) 

• Prodej zboží v režimu skladu (§ 18) 

• Dodání zboží do jiného členského státu, prokazování přepravy – nařízení Rady 282/2011, souhrnné hlášení (§ 102), daňový doklad 

• Dovoz zboží, vývoz zboží, základ daně, výpočet daně – úprava (§ 23, 38, 66), daňové doklady 

• Zvláštní režim jednoho správního místa 

• Diskuze, řešení vzorových příkladů a konkrétních problémů účastníků semináře 

Reference*****

„Na kurzech ve Studiu W se mi velice líbí prostory, pohoštění, ale hlavně náplň včetně zaujetí přednášejících.“

Lucie, účetní