DPH v příkladech - podrobný výklad pro začátečníky a mírně pokročilé - 2denní

1. den

• předmět daně z přidané hodnoty,      

• princip výpočtu DPH,

• základní pojmy,

• stanovení obratu, registrace plátce, 

• osoba povinná k dani,

• skupina – základní principy fungování,         

• stanovení místa plnění při dodání zboží a poskytnutí služby,

• dodání zboží, poskytnutí služby,      

• poukazy – jednoúčelový, víceúčelový,   

• povinnost přiznat daň, uskutečnění zdanitelného plnění,    

• daňové doklady, vystavování – vynaložení úsilí o doručení, náležitosti, uchování,   

• stanovení základu daně, zaokrouhlování, přefakturace,   

• výpočet daně,   

• oprava základu daně, opravy chyb a omylů, opravný daňový doklad,   

• oprava základu daně v případě nedobytné pohledávky, výše opravy, opravné daňové doklady,

• sazby daně u stavebních prací, dodání nemovité věci, prodej pozemků, změny od 1.7.2025,

• nájem nemovité věci změny od 1.7.2025,

• nárok na odpočet daně, podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně,

• oprava odpočtu daně,

• odpočet daně v poměrné a krácené výši,   

• vyrovnání odpočtu daně, úprava odpočtu daně, nedoložené případy zničení nebo ztráty majetku,

• úprava odpočtu daně u dlouhodobého majetku

• zrušení registrace plátce,  

• zvláštní režimy – cestovní služby, použité zboží, režim přenesení daňové povinnosti,   

• daňové přiznání, kontrolní hlášení – vyplňování, pokuty, promíjení,

• ručení příjemce zdanitelného plnění, minimalizace ručení,   

• nespolehlivý plátce, nespolehlivá osoba,   

• podávání daňového přiznání, formulář DPH, 

• nesprávné uvedení plnění za jiné zdaňovací obdobní – dopady.

 

2. den

 Služby

• Stanovení místa plnění (§ 9), přepravní služby
• Stanovení místa plnění při poskytnutí služby vztahující se k nemovité věci (§ 10)
• Přijetí služby od neusazené osoby (§ 24), poskytnutí služby do jiného čl. státu nebo do zahraničí (§ 24a)
• Nárok na odpočet daně (§ 73), uvádění v DP a v KH
• Přepravní služby při vývozu a dovozu zboží (§ 69)

Obchodování se zbožím mezi členskými státy

•  Místo plnění při dodání zboží (§ 7), řetězové obchody
•  Místo plnění při prodeji zboží na dálku (§ 8)
•  Pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16), definice, stanovení místa plnění (§ 11), povinnost přiznat daň (§ 25), nárok na odpočet daně, daňové doklady, uvádění v KH
•  Přemístění zboží
•  Třístranný obchod (§ 17) – podmínky, daňové doklady, uvádění v SH
•  Uplatnění DPH u konsignačních skladů (§ 18)
•  Dodání zboží do jiného členského státu, povinnost přiznat plnění (§ 22), daňové doklady (§ 29), osvobození od daně (§ 64) – DIČ, uvedení v SH, prokazování přepravy zboží, nařízení Rady 282/2011, souhrnné hlášení (§ 102)

Dovoz a vývoz zboží

• Dovoz zboží, povinnost přiznat daň (§ 23), stanovení základu daně (§ 38), daňové doklady, uvádění v daňovém přiznání, osvobození od daně při dovozu zboží (§ 71)
• Osvobození od daně při vývozu zboží (§ 66), daňový doklad (§ 33a), prokazování vývozu zboží

 

Reference *****

„Na kurzech ve Studiu W se mi velice líbí prostory, pohoštění, ale hlavně náplň včetně zaujetí přednášejících.“

Lucie, účetní